一、基本流程：憑證制單——憑證審覈——記賬——對賬——其他系統結賬——總賬系統結賬
二、支付社會保險費：
1、劃出社保費用時
借：管理費用——員工保險(公司繳付部分)
其他應收款——員工保險(個人繳付部分)
內部往來——XX分公司(按全額)
貸：銀行存款
2、發放工資時
借：應付工資(按未扣除社保費金額)
貸：其他應收款——員工保險(個人部分)
銀行存款或現金(按其差額)
三、確認收入：
1、開具工程款發票時
借：應收賬款——建設單位
預收賬款(之前如有預收款項)
貸：工程結算收入——各項目
應交稅費——應交增值稅(銷項10%的稅率)
2、購進工程材料時
借：工程物資
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款
發生材料費人工費等：
借：工程施工-合同成本-**項目--（材料費、人工費等）
貸：原材料/應付職工薪酬 /銀行存款等
2、登記完工工程結算款
借：應收賬款
貸：工程結算-**項目
3、確認收入 毛利：
借：主營業務成本
工程施工—合同毛利-**項目
貸：主營業務收入等
4、完工對衝
借：工程結算-**項目
貸：工程施工-合同成本-**項目
工程施工-合同毛利-**項目
